# Endlich wieder 7%: Der Praxis-Guide zur sauberen Umstellung seit Januar 2026 ## TL;DR - Endlich wieder 7%: Der Praxis-Guide zur sauberen Umstellung seit Januar 2026. - Stellen Sie sich vor, Sie blättern durch Ihre Speisekarte und denken: Endlich wieder klare… - Kein Jonglieren zwischen To Go und Vor-Ort-Verzehr, keine Übergangsvorschriften, keine grauen… - Genau das bringt das Steueränderungsgesetz 2025 - seit dem 1. ## 1. Zurück zum Glück: Was seit dem 1.1.2026 gilt Stellen Sie sich vor, Sie blättern durch Ihre Speisekarte und denken: Endlich wieder klare Verhältnisse. Kein Jonglieren zwischen To Go und Vor-Ort-Verzehr, keine Übergangsvorschriften, keine grauen Zonen. Genau das bringt das Steueränderungsgesetz 2025 – seit dem 1. Januar 2026 sind Speisen wieder dauerhaft mit 7% zu versteuern. Die rechtliche Basis findet sich in § 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG. Damit endet das Flickwerk der Jahre 2024 und 2025: Ob Ihr Gast das Essen einpacken lässt oder im Lokal genießt, ist steuerlich egal. Beides fällt unter 7%. Die große Ausnahme bleibt: Getränke. Kaffee, Wein, Bier, Saft – alles weiter bei 19%. Ja, auch der Latte Macchiato, trotz Milch. Oder wie es ein Küchenchef im Gespräch zusammenfasste: „Für uns wird es einfacher. Egal ob der Gast mitnimmt oder hier isst – es sind 7%. Das Diskussionstheater an der Theke hat ein Ende.“ Was bedeutet das für Sie? Sie brauchen eine klare Trennung zwischen Speisen und Getränken – und zwar in jeder Kasse, auf jeder Rechnung und in jedem Kombi-Angebot. ## 2. Die Kasse lügt nicht (hoffentlich): Technische Umstellung Die größte Fehlerquelle liegt erfahrungsgemäß im Kassensystem. Oder wie ein Steuerberater es formulierte: „Der häufigste Fehler ist die ‚Taste für alles‘. Wer jetzt noch manuell ‚Speisen 19%‘ tippt, schenkt dem Staat bares Geld.“ Damit Ihre Kasse die Wahrheit sagt, sollten Sie jetzt Folgendes prüfen: ### Warengruppen sauber programmieren Jeder Artikel braucht den richtigen Steuersatz. Beispiele: - Schnitzel, Pasta, Salat – 7%. - Bier, Wein, Kaffee – 19%. Achtung bei Getränkespezialitäten: Latte Macchiato & Co. werden in der Regel als Getränke behandelt, auch wenn viel Milch enthalten ist. ### Gutscheine richtig verbuchen Gutscheine sind ein Klassiker für Chaosbuchungen. Wichtig ist die Unterscheidung: - Einzweck-Gutschein: z.B. „Schnitzel-Menü“ → Steuer fällt beim Verkauf an. - Mehrzweck-Gutschein: Wertgutschein → Steuer fällt bei Einlösung an. Knifflig wird es mit Gutscheinen, die 2025 gekauft, aber 2026 eingelöst werden. Beispiel: Ein Gast kauft im Dezember 2025 einen Wertgutschein über 100 Euro. Er löst ihn im Februar 2026 für Speisen ein. Dann gilt der reduzierte Satz – auch wenn 2025 noch 19% bestanden. Entscheidend ist der Zeitpunkt der Leistung. Wer das nicht sauber trennt, riskiert falsche Buchungen und späteren Ärger mit dem Finanzamt. ### Testlauf nicht vergessen Nach der Umstellung unbedingt einen Probekassenbon ziehen: Werden beide Steuersätze korrekt dargestellt? Ist die Programmierung für Kombi-Angebote vorbereitet? Besser jetzt fünf Minuten investieren, als später fünf Stunden für eine Korrekturbuchung. ## 3. Die Tücke im Detail: Kombi-Angebote & Business Packages Jetzt wird es spannend – und für viele Betriebe auch relevant. Denn gerade Brunches, Buffets, Pauschalen oder Business-Packages sind die typischen Stolpersteine bei Betriebsprüfungen. ### All-Inclusive, Buffets & Pauschalen Wenn Speisen und Getränke zu einem Gesamtpreis angeboten werden, verlangt das Finanzamt eine Aufteilung. Genau dazu gibt es eine klare Regel aus dem BMF-Schreiben vom 22.12.2025: - Getränkeanteil pauschal: **30%** - Speisenanteil pauschal: **70%** Das Schöne: Diese Pauschale wird nicht beanstandet. Für Sie heißt das: keine komplizierten Einzelbewertungen, solange Sie die 30/70-Regel dokumentiert anwenden. ### Business-Packages in Hotels Das ist die zweite große Änderung – und vielleicht die überraschendste für Hoteliers: - Der pauschale Anteil für Business-Packages liegt seit 2026 bei **15%** (vorher 20%). Das betrifft alle Pakete mit Frühstück oder kleineren Verpflegungsanteilen. Die 15% müssen getrennt ausgewiesen werden, da sie dem ermäßigten Steuersatz unterliegen. Viele Hotels rechnen hier noch mit den alten 20%. Ein klassischer Prüfungsfund. Deshalb: jetzt prüfen, ob Ihre PMS- oder Hotelsoftware bereits aktualisiert wurde. ## 4. Rechnungen & Bewirtungsbelege: Formfehler vermeiden Kurz gesagt: Eine Rechnung mit falschen Steuersätzen kostet immer den Aussteller Geld. Ein Geschäftskunde darf falsch ausgewiesene Vorsteuer nicht abziehen – Sie müssen die fehlerhaft zu hoch ausgewiesene Steuer aber trotzdem ans Finanzamt bezahlen. Damit das nicht passiert, achten Sie auf: ### Korrekte Ausweisung der Steuer Jede Rechnung und jeder Bewirtungsbeleg braucht: - Netto 7% + ausgewiesene MwSt 7% - Netto 19% + ausgewiesene MwSt 19% Wer alles weiterhin mit 19% verbucht, verliert Marge. Wer wahllos mischt, riskiert Nachzahlungen. ### Anzahlungen aus 2025 Beispiel: Ein Paar zahlt im November 2025 eine Anzahlung für eine Hochzeitsfeier im Februar 2026. Diese wurde damals mit 19% versteuert. In der Schlussrechnung 2026 muss die Differenz berücksichtigt und korrekt verrechnet werden. Das ist buchhalterisch lästig, aber notwendig. ### Tipp für Firmenkunden Ein sauberer Bewirtungsbeleg ist Gold wert. Fehlende Angaben führen sonst zu Rückfragen – und am Ende ist immer der Gastronom der „Schuldige“. Ein kurzer Blick auf den Bon spart viel Zeit. ## 5. Preiskalkulation: Behalten oder senken? Die Frage hören viele Gastronomen derzeit täglich: „Senken Sie jetzt die Preise?“ Die Antwort lautet: Nein, müssen Sie nicht. Das BMF spricht von „wirtschaftlicher Unterstützung“. Das heißt: Die 12 Prozentpunkte Differenz zwischen 19% und 7% können Sie in Ihrer Marge behalten. Dafür gibt es gute Gründe: - Lohnkosten sind in den letzten Jahren deutlich gestiegen. - Energiepreise liegen weiterhin hoch. - Wareneinsatz bleibt volatil. Viele Betriebe entscheiden sich daher, Preise stabil zu halten. Für Gäste wirkt das oft schon wie eine Preissenkung – weil sie mit Erhöhungen gerechnet haben. Kommunizieren Sie transparent: „Wir halten unsere Preise stabil, um steigende Kosten abzufangen und Qualität zu sichern.“ Das wirkt ehrlich und professionell. ## 6. Checkliste für den Steuerberater Bevor die nächste Betriebsprüfung anklopft, lohnt sich ein kurzer Check im Vier-Augen-Prinzip: - Sind alle Warengruppen in der Kasse korrekt programmiert? - Sind Kombi-Angebote nach der 30/70-Regel dokumentiert? - Wurden Business-Packages auf 15% angepasst? - Stimmen Rechnungs- und Bewirtungsbeleg-Layouts? - Sind Anzahlungen aus 2025 sauber abgegrenzt? - Gibt es Alt-Gutscheine, deren Verbuchung angepasst werden muss? Ein Häkchen pro Punkt erspart später viele Diskussionen. ## Fazit / Ausblick Die Rückkehr zu 7% ist eine echte wirtschaftliche Entlastung – allerdings nur, wenn die Umstellung sauber umgesetzt wird. Die meisten Fehler entstehen nicht aus bösem Willen, sondern wegen kleiner Ungenauigkeiten im Kassensystem oder bei Kombi-Angeboten. Wer jetzt die neuen Pauschalen (30% Getränke, 15% Business-Package) korrekt einpflegt, spart Zeit, Ärger und bares Geld. In den kommenden Monaten wird sich zeigen, ob die Finanzverwaltung nachsichtig ist – oder besonders genau hinschaut. Viele Steuerexperten erwarten eher Letzteres. Wenn Sie jetzt Ihre Prozesse prüfen, sind Sie Ihrer Konkurrenz einen Schritt voraus. Und denken Sie daran: Die beste Entlastung nützt nichts, wenn sie auf dem Kassenbon verloren geht. --- ### Kurz-Check für Ihren Betrieb - Kasse vollständig auf 7%/19% umgestellt? - Kombi-Angebote nach 30/70 aufgeteilt? - Business-Packages auf 15% angepasst? - Gutscheine aus 2025 richtig behandelt? - Bewirtungsbelege mit beiden Steuersätzen sauber dargestellt? --- *Dieser Artikel ersetzt keine steuerliche Beratung. Bitte konsultieren Sie für Ihren Einzelfall Ihren Steuerberater.*